美国国税局在加密货币交易员之后盲目地来了 – 这就是为什么

 
在过去的一个月里，我们看到美国税务机构国税局向可疑的加密货币持有人和交易商发出了超过10,000封警告和行动信，这些人可能在报税表上误报了数字资产。像6174-A，6173和CP2000这样的信件已经出现在全国各地的加密货币交易商的邮箱中，我运行的加密税软件公司已经看到大量疯狂的客户因害怕受到惩罚而来到我们的税务帮助。
这里的问题是美国国税局没有所有必要的信息。事实上，它不仅没有所有信息，而且它对加密货币持有人所发送信息的信息极具误导性。这些信息是由像Coinbase这样的加密货币交易所提供给IRS的，这使得该机构在加密货币交易商之后盲目而且往往不准确。
加密货币在美国如何征税?
在世界上许多国家 – 包括美国 – 像比特币这样的加密货币从税收角度被视为财产，而不是货币。就像其他形式的财产 – 股票，债券，房地产一样 – 当您出售，交易或以其他方式处置您的加密货币时，您需要在您的纳税申报表上报告资本收益和资本损失。
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非常简单：如果你投入大量资金投资比特币(BTC)，你就需要报告资本收益和税负。如果你损失了一大笔钱，你就会有资本损失，这实际上可以节省你的税款 – 尽管它仍然需要报告。
许多发烧友没有为他们的加密货币活动纳税，这并不令人惊讶。因此，为什么美国国税局开始执行这些执法活动实际上很有道理。但是，该机构正在使用极具误导性的信息，并导致出现问题。这种误导性信息从表格1099-K开始。
像Coinbase，Gemini和其他人这样的加密货币交换向在其平台上达到特定交易量阈值的用户发行1099-K。美国国税局在其网站上指出，1099-K是用于报告第三方网络交易以改善自愿税务合规的信息回报。
简单来说，1099-K用于报告第三方网络上的总交易 – 在这种情况下，是加密货币交换。这意味着您的所有交易，购买，销售，转移等都会被汇总并报告在1099-K上。如果您达到某些阈值 – 超过20,000美元的总付款和超过200个此类交易 – 您和IRS都会从加密货币交易所发送此1099-K的副本。美国国税局正在使用这些文件来监控谁正确缴纳税款。
对于高容量的加密货币交易者来说，这些“总交易”报告很快就会变得非常大。请记住，您所做的每笔交易都会在此表单上汇总。我购买了价值1000美元的比特币，然后将比特币交易进出以太网(ETH)五次，我的总收益现在超过6000美元 – 尽管我只是“投入”1000美元的现金!这是因为所有“买入”交易加在一起报告总收益，在这种情况下，我在技术上有六种不同的买入交易和六种不同的“卖出”交易 – 比特币交易到ETH被视为购买ETH和出售BTC。
您可以看到这个数字对于大批量交易者来说会变得非常大。在CryptoTrader.Tax，当交易者只有几千美元的加密时，我们已经看到来自数百万美元范围内的客户的1099-K。
为什么这是如此有问题
1099-K正在报告交易总额并正在向政府发送。然而，报告的数字与税务报告完全无关，因为您实际上只对您的资本收益和损失征税。
再举一个例子，假设您在4月份购买了价值10,000美元的比特币，然后在两个月后以9,500美元的价格卖掉了它。您有500美元的资本损失，将从您的应税收入中扣除。但是，在1099-K上报道，没有人说你的净损失;表格只告诉政府你有19,500美元的加密货币交易总额。
最终，1099-K不是一种应该用于税务报告目的的表格，但美国国税局依靠它来执行。很多人经常将他们从加密货币交易所收到的1099-K误认为他们可能从他们的股票经纪人或加密以外的其他投资平台收到的典型1099-B。 1099-B是正确的形式，报告计算和准确报告资本收益和损失所需的所有必要信息 – 包括您的投资的成本基础和公平市场价值。使用此表格很容易确定您的总资本收益和损失，与1099-K相反。
美国国税局依靠1099-K发布行动信的事实是有问题的。不幸的是，加密货币交易所无法为您提供准确的1099-B表格。
为什么加密货币交易所不能像股票经纪人那样提供税务报告
由于加密货币用户不断地将加密转移进出交换，因此交易所本身无法知道您最初获得加密货币的方式，时间，地点或成本(成本基础)。它只会看到它们出现在他们平台上的钱包中。
第二种是将密码转移到交换中或从交换中转出，该交换失去了向您提供准确报告的能力，该报告详细说明了加密货币的成本基础和公平市场价值，这两者都是税务报告的必要组成部分。换句话说，加密货币交易所无法为您提供必要的信息来计算您的资本收益和损失。这也意味着他们也没有能力为您提供1099-B。
Coinbase本身在其常见问题解答中向其用户解释，如果发生以下任何情况，他们生成的税务报告将不准确：
您在另一个交易所买入或卖出了数字资产。
您从非Coinbase钱包发送或接收了数字资产。
您从其他交易所发送或接收了数字资产，包括Coinbase Pro。
您将数字资产存储在外部存储设备上。
你参加了最初的硬币发行。
您以前使用的方法不是“先进先出”来确定您在数字资产投资中的收益/损失
这些方案会影响数百万用户。
结论:7美国国税局从加密货币交易所收到的信息并不能反映您的资本收益和损失。这是有问题的，因为这些资本收益和损失是您实际纳税的，而非总交易金额。
因此，如果您收到美国国税局的警告信，请不要惊慌。只要你在税收上正确地提交了加密货币的收益和损失，你应该没事。你在这些字母上看到的荒谬的高数字往往是无关紧要的。尽管如此，咨询熟悉加密货币的税务专业人员以获得进一步的帮助和澄清是一个好主意 – 特别是如果这是一封行动信。
这里表达的观点，想法和观点仅供作者参考，并不一定反映或代表Cointelegraph的观点和意见。
David Kemmerer是CryptoTrader.Tax的联合创始人兼首席执行官，CryptoTrader.Tax是加密货币投资者的税务报告平台。