关于加密货币的主要税收神话被揭穿

据悉，加密货币和税收可能不是天作之合，但税收似乎是不可避免的，美国国税局(IRS)已明确表示将追捕不报告的人。随着美国国税局向Coinbase、Kraken、Circle和Poloniex发出传票，再加上其他执法工作，国税局正在追捕。美国国税局发送了10,000封不同版本的信件，要求合规，但都是为了鼓励纳税人合规。

国税局对加密货币的追捕经常被比作十多年前国税局对外国账户的追捕。不幸的是，目前尚不清楚是否会出现模拟IRS为离岸账户制定的离岸自愿披露计划的加密大赦计划。

美国国税局在2014-21年公告中首次发布了有关加密的重大公告，将其归类为财产。这会产生巨大的税收后果，并因价格的剧烈波动而加剧。出售加密货币可能会引发收益或损失，并且需要纳税。但即使用加密货币购买东西也会引发税收。支付员工或承包商也是如此。即使用加密货币缴税也会引发更多税收。

我们已经看到美国国税局和一些州（特别是加利福尼亚的特许经营税委员会）对加密货币进行审计，而且肯定会有更多人跟进。至少现在，有跟踪和纳税申报准备替代方案可以使流程比早期更容易。每个人都在努力尽量减少应税加密收益，并在合法的情况下推迟征税。

尽管如此，很容易对税收待遇感到困惑，并采取可能难以捍卫的税收立场，如果你被抓住了。考虑到这一点，以下是我听到的一些事情，我将其称为加密税收神话。

神话1

除非您收到IRS表格1099，否则您不能对加密货币交易欠任何税。如果您没有收到表格1099，您可以选中纳税申报表上的复选框，表明您没有任何加密货币交易。

实际上：即使付款人或经纪人没有提交1099表格，仍可能欠税。1099表格不会在之前没有应缴税款的情况下产生税收，并且大量的应税收入未在表格1099上报告。A表格1099在这种情况下可能是错误的，请在您的纳税申报表上解释。但是，如果您接受了审计，并且您最好的辩护是因为您没有收到1099表格而选择不报告您的交易，那就太弱了。

神话2

如果您通过私人钱包而不是交易所持有加密货币，则无需在纳税申报表上报告加密货币。

实际上：私人钱包或交易所，税收规则是一样的。通过将财富转移到匿名控股结构来隐藏所有权的冲动并不新鲜。当瑞士银行开始向IRS和美国司法部披露其美国账户持有人时，许多美国纳税人尝试了几乎所有的方法，但几乎每个人最终都付了钱，而且通常会受到巨额罚款。IRS1040表格上的加密货币问题不仅限于通过交易所持有的加密货币。如果你说“不”，即使你通过私人钱包持有加密货币，你也可能在根据伪证处罚签署的纳税申报表上做出虚假陈述。你可能打赌你永远不会被抓住，但成千上万拥有瑞士银行账户的美国纳税人可以证明这种赌注的结果有多糟糕。

神话3

如果您通过信托、LLC或其他实体持有您的加密货币，则您无需对加密货币交易征税，也不必报告。此外（神话还在继续），通过有限责任公司产生的收入是免税的。

实际上：通过实体拥有加密货币可能会使收入远离您的纳税申报表。但是，除非实体符合（并注册）为免税实体，否则实体本身可能有纳税申报义务并可能欠税。出于税收目的，有限责任公司作为公司或合伙企业征税，具体取决于其事实和税收选择。单一成员有限责任公司被忽略，因此有限责任公司的收入最终取决于唯一所有者的回报。如果您的实体是外国实体，则有复杂的美国税收规则可以使您直接对在外国实体内产生的某些收入承担责任。

神话4

如果我将我的加密货币的销售构建为贷款（或其他一些非销售交易），我不必报告收益。

实际上：考虑一下您是借出还是出售加密货币。美国国税局和法院有强有力的原则来忽视虚假交易。您是否获得了与您借出的相同的加密货币？您是否对贷款收取利息，并在收到利息时缴纳税款？有些贷款可能不成立。而且，如果您出售加密货币并收到本票，则分期销售计算可能会使您的税收进一步复杂化。

神话5

加密货币交易所是一种信任，因为您不能单方面更改交易所的政策。因此，出于税收目的，您不会在您的帐户中拥有加密货币，也不必通过交易所报告交易。

实际上：美国国税局没有说过这些。美国国税局的指南表明，美国国税局将纳税人视为拥有通过其交易账户持有的加密货币。美国国税局似乎不太可能将通过交易所账户持有的加密货币视为交易所本身（作为受托人）所有，而不是账户持有人所有。纳税人通常通过机构持有的账户拥有资产，例如银行账户、投资账户、401(k)、IRA等。

在大多数情况下，税法将纳税人视为拥有通过这些账户持有的资金和资产。一些特殊账户如401(k)s和IRAs有特殊的税收规则。将账户视为信托并不一定是一个好的税收结果。信托的受益人，尤其是外国信托，有繁重的报告义务。因此，在您将加密交换视为信托之前，请注意您的愿望。称某物为信托并不意味着信托内产生的收入免征所得税。

神话6

国会对税法第1031节的修正案限制了不动产的同类交易，但并未使加密货币对加密货币的交易征税。

实际上：税法第1001条规定，应税收益来自“财产的出售或其他处置”。以现金或其他财产出售任何类型的财产都可以产生应税收益。美国国税局说加密是财产，所以用加密交易其他加密就是以新加密的价值出售加密。

该科1031修正案生效在2018年之前，密码换密码交换可能已经确定为第1031下像实物交换，美国国税局正在推动在税务审计在这个位置上背部和颁布了指导否认税某些加密货币掉期的免费处理。这不是先例，也不涵盖海滨，但它告诉您IRS的想法。无论如何，既然第1031条限制了对不动产的同类交换待遇，加密货币到加密货币的交换是应纳税的，除非它们有资格获得另一个例外。

外卖

每个纳税人都有权计划他们的事务和交易，以尽量减少税收。但他们应该警惕那些听起来好得令人难以置信的快速修复和理论。美国国税局似乎认为许多加密纳税人不遵守税法，未来要小心，为过去做一些清理是值得考虑的。在外面小心点。